美國(guó)個(gè)人所得稅稅率及應(yīng)稅所得稅

根據(jù)美國(guó)所得稅法，美國(guó)公民和外國(guó)居民需要在美國(guó)繳納聯(lián)邦個(gè)人所得稅，全球收入為10%至37%。非居民外國(guó)人需要按10%至37%的累進(jìn)稅率繳納聯(lián)邦個(gè)人所得稅，并按30%的投資收入(如股息、利息或租金)繳納聯(lián)邦預(yù)提所得稅。非居民外國(guó)人在申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)，可以享受一定程度的稅收優(yōu)惠。

關(guān)稅

所有進(jìn)口美國(guó)的商品都需要根據(jù)美國(guó)進(jìn)口?關(guān)稅稅則?分為應(yīng)稅貨物或中美稅收協(xié)議的免稅貨物。美國(guó)的關(guān)稅稅率包括從價(jià)稅率、從量稅率和復(fù)合稅率。應(yīng)稅貨物的關(guān)稅稅率將根據(jù)貨物類別和原產(chǎn)國(guó)確定。除特定類別的貨物外，進(jìn)口貨物應(yīng)分別注明原產(chǎn)國(guó)。

若貨物原產(chǎn)國(guó)有與美國(guó)簽訂貿(mào)易協(xié)定，則應(yīng)稅貨物可在一定條件下使用優(yōu)惠關(guān)稅稅率。例如，根據(jù)北美自由貿(mào)易協(xié)定，原產(chǎn)于加拿大或墨西哥的商品可以適用廣泛的關(guān)稅優(yōu)惠。此外，進(jìn)口應(yīng)稅貨物可在保稅倉(cāng)庫(kù)或美國(guó)外貿(mào)區(qū)存放5年，無(wú)需繳納關(guān)稅。根據(jù)美國(guó)10414號(hào)法規(guī)，從泰國(guó)、越南、馬來(lái)西亞和柬埔寨完成部分或全部組裝和出口的晶硅光伏電池和部件免征兩年關(guān)稅。

在外貿(mào)區(qū)加工后出口的貨物也可以免征關(guān)稅，部分臨時(shí)進(jìn)口貨物（如個(gè)人筆記本電腦或銷售人員使用的產(chǎn)品樣品）也可以免稅通關(guān)。

銷售稅

美國(guó)的銷售稅是州和地方稅。

目前，美國(guó)有45個(gè)州和華盛頓特區(qū)征收州級(jí)銷售稅，38個(gè)州征收地方銷售稅。征稅范圍主要集中在商品上，只包括部分服務(wù)(如酒店服務(wù)等)，各州征稅范圍差異較大。假如你在國(guó)內(nèi)發(fā)貨到美國(guó)銷售產(chǎn)品，那么你就不必繳納各州市的銷售稅。也就是說(shuō)，主打FBM賣方只需繳納商品進(jìn)口關(guān)稅。所有在美國(guó)擁有自己倉(cāng)庫(kù)并在美國(guó)銷售的賣家都需要在美國(guó)繳納銷售稅。當(dāng)然，這也包括亞馬遜FBA中國(guó)賣家發(fā)貨。

稅收要求為：要求年交易額達(dá)到10萬(wàn)美元或累計(jì)交易額達(dá)到200筆的賣方向當(dāng)?shù)鼐用裾魇珍N售稅。換句話說(shuō)，如果你不符合交易量的要求，就不用擔(dān)心稅收問(wèn)題！

城市稅和運(yùn)輸收入稅

在美國(guó)的一些州，遠(yuǎn)程銷售企業(yè)將征收城市稅和運(yùn)輸所得稅。換句話說(shuō)，地方稅務(wù)局在計(jì)算賣方銷售稅時(shí)，會(huì)增加貨物產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)。

問(wèn)題解答

01我們通過(guò)獨(dú)立網(wǎng)站向美國(guó)銷售，在美國(guó)沒(méi)有公司。我們還需要向美國(guó)納稅嗎？

這個(gè)時(shí)候要看情況。

1.美國(guó)沒(méi)有賣家經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立網(wǎng)站，F(xiàn)BA或者你自己的倉(cāng)庫(kù)，完全自發(fā)。只要銷售額和交易數(shù)量不超過(guò)相應(yīng)限額，就不需要征收銷售稅或申報(bào)；

2.賣家在美國(guó)沒(méi)有第三方獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，F(xiàn)BA或者自己的倉(cāng)庫(kù)，完全自發(fā)，只要銷售額和交易數(shù)量超過(guò)相應(yīng)限額，就需要在該州申報(bào)銷售稅；

3.賣家在美國(guó)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)第三方倉(cāng)庫(kù)。FBA如果倉(cāng)庫(kù)或自己的獨(dú)立倉(cāng)庫(kù)，賣方需要在倉(cāng)庫(kù)所在地收取并申報(bào)銷售稅。銷往其他州的貨物超過(guò)相應(yīng)限額的，也需要在超過(guò)限額的州申報(bào)繳納銷售稅。

02申請(qǐng)美國(guó)EIN稅號(hào)一定要注冊(cè)美國(guó)公司嗎？你能用中國(guó)公司或香港公司向聯(lián)邦地區(qū)申請(qǐng)嗎？EIN賬號(hào)？

不需要申請(qǐng)美國(guó)公司，賣家只需要提供中國(guó)公司和美國(guó)地址的相關(guān)信息。沒(méi)有美國(guó)地址也沒(méi)關(guān)系。萬(wàn)里青可以為你提供！

03申請(qǐng)稅號(hào)的時(shí)效是多久？

每個(gè)州申請(qǐng)稅號(hào)的時(shí)效不同，一般申請(qǐng)EIN申請(qǐng)州稅號(hào)需要1-2周，也需要1-2周。

美國(guó)的納稅方式是什么？按月還是按季度繳納？

納稅要看你賣給各州的情況，每個(gè)州的稅制都不一樣。一般可按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行:

每年不少于15美元的報(bào)告

每季度300美元以下

超過(guò)300美元每月需要超過(guò)300美元

交稅怕麻煩？卓信可以為您提供這項(xiàng)服務(wù)！

如何根據(jù)發(fā)貨地原則或收貨地原則確定銷售稅率？

在大多數(shù)情況下，遠(yuǎn)程銷售賣家按照收貨地原則稅率征收銷售稅。

2021年7月1日，佛羅里達(dá)州和堪薩斯州開(kāi)始實(shí)施經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)（Economic Nexus）。新罕布什爾州、俄勒岡州、蒙大拿州、阿拉斯加州、特拉華州等五個(gè)州有經(jīng)濟(jì)關(guān)系的，不需要繳納銷售稅。

如何申報(bào)06企業(yè)所得稅？法人的個(gè)人所得稅還需要申報(bào)嗎？

按公司類型納稅：

1)合伙公司（Partnership）和S類股份制公司(SCorporation)：所有收入均通過(guò)個(gè)人所得稅申報(bào)，無(wú)公司所得稅申報(bào)

2）C類股份制公司（CCorporation）：收入通過(guò)公司所得稅申報(bào)，無(wú)個(gè)人所得稅申報(bào)要求。外國(guó)公司可以避免申報(bào)個(gè)人所得稅。